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从估值方法看

发布:admin04-27分类: 娱乐

  北京商报讯(记者孟凡霞刘宇阳)资管新规后,首只符合相关规定的以摊余成本法估值的债券型基金即将于4月18日开启发行。近日,北京商报记者注意到,南方基金旗下南方恒庆一年定期开放债券型证券投资基金(以下简称“南方恒庆”)发布基金合同、份额发售公告等文件。公告显示,南方恒庆的募集期为4月18日-5月17日。

  值得一提的是,从估值方法看,基金合同内容显示,南方恒庆估值采用摊余成本法,即估值对象以买入成本列示,按票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余存续期内按照实际利率法进行摊销,确认利息收入并评估减值准备。换句话说,就是把基金到期的收益分摊到每一天进行返息。如基金经理在市场上以90元折价买入一个票面价值为100元的债券,这当中便获得了10元的收益,如果该债券是30天到期的线天,将收益摊销到每一天中。

  据悉,2018年4月发布的资管新规鼓励使用市值法估值,只有符合部分条件者才能通过摊余成本法估值。同年7月,监管部门下发规范短期理财债券基金的通知后,就有多家基金公司先后上报了符合新规要求的摊余成本法债券基金,而南方恒庆是首只获批的该类型基金。

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