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5.6 报告期末按摊余成本占基金资产净值比例大小

发布:admin05-02分类: 娱乐

  基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2019年4月18日复核了本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。

  2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣

  除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于本基金采

  用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。

  3.2.1 本报告期基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

  注:本基金成立于2016年5月5日,图示时间段为2016年5月5日至2019年3月31日。

  本基金建仓期为2016年5月5日至2016年11月4日,报告期结束资产配置比例符合本基金基金合同规定。

  注:1、对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日;除首任基金经理外,“任职日期”为本公司总经理办公会作出决定并履行必要备案程序后对外公告的任职日期;“离任日期”为本公司总经理办公会作出决定并履行必要备案程序后对外公告的离任日期。

  2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

  本报告期内,本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律、法规和监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金持有人谋取最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。

  本公司已经建立了投资决策及交易内控制度,确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合,维护投资者的利益。此外,本基金管理人还建立了公平交易制度,确保不同基金在买卖同一证券时,按照比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。公司交易系统中使用公平交易模块,一旦出现不同基金同时买卖同一证券时,系统自动切换至公平交易模块进行委托。本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好。

  公司根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,制定了《诺德基金管理有限公司异常交易监控与报告管理办法》,明确公司对投资组合的同向与反向交易和其他日常交易行为进行监控,并对发现的异常交易行为进行报告。该办法覆盖异常交易的类型、界定标准、监控方法与识别程序、对异常交易的分析报告等内容并得到有效执行。本报告期内,本基金未有参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的交易,也未发现存在不公平交易的情况。

  回顾2019年第一季度,央行于2019年1月5日宣布,决定下调金融机构存款准备金率1个百分点,其中,2019年1月15日和1月25日分别下调0.5个百分点。同时,2019年一季度到期的中期借贷便利(MLF)不再续做。降准相较于中期借贷便利而言,降低了融资成本,另一方面也有助于减小因春节因素导致的流动性波动。

  今年一季度资金面总体宽松,临近2月末与3月末,流动性稍显趋紧,资金利率小幅上行。短期债券收益率在一季度呈现下行的走势,在1月初快速下行后整体逐步趋稳,3月短债收益率则略有提升,整体处于较低水平。基金管理人在一季度以均衡配置的策略为主,为保障组合的流动性,降低了杠杆率,适当增加了短期资产的配置占比,组合平均剩余期限较上季度略有降低。

  展望2019年二季度,预计资金面将继续维持较为宽松的局面,4月份缴税期和二季度末的时点可能对资金面带来一定的影响。因此,短期债券的收益率尽管目前处于较低水平,但如果收益率出现波动,可能会出现比较好的配置时点。基金管理人将以保障基金组合流动性安全和稳健运行为前提,适当利用拉长久期和杠杆,以提高组合整体收益。

  截至2019年3月31日,本基金A 类基金份额净值收益率为0.6145%,本基金B 类基金份额净值收益率为0.6744%,同期业绩比较基准增长率为0.0875%。

  本基金本报告期内,未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

  注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。

  5.6 报告期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细

  5.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细

  鉴于货币市场基金的特性,本基金采用摊余成本法计算基金资产净值,即本基金按持有债券投资的票面利率或商定利率每日计提应收利息,并按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价,以摊余的成本计算基金资产净值。

  为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率或交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果,基金管理人采用“影子定价”,即于每一计价日采用市场利率和交易价格对基金持有的计价对象进行重新评估,当基金资产净值与其他可参考公允价值指标产生重大偏离的,应按其他公允价值指标对组合的账面价值进行调整,调整差额确认为“公允价值变动损益”,并按其他公允价值指标进行后续计量。如基金份额净值恢复至1.00元,可恢复使用摊余成本法估算公允价值。如有确凿证据表明按上述规定不能客观反映基金资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况,在与基金托管人商议后,按最能反映基金资产公允价值的方法估值。

  5.9.2 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明

  本基金本报告期末按公允价值占基金资产净值比例投资的前十名证券发行主体中,19浦发银行CD080(代码:111909080)的发行主体上海浦东发展银行股份有限公司、19民生银行CD093(代码:111915093)、19民生银行CD105(代码:111015105)的发行主体中国民生银行股份有限公司存在被监管公开处罚的情形。

  19浦发银行CD080的发行主体上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“公司”),公司存在:2018年2月12日,中国银行保险监督管理委员因(一)内控管理严重违反审慎经营规则;(二)通过资管计划投资分行协议存款,虚增一般存款;(三)通过基础资产在理财产品之间的非公允交易进行收益调节;(四)理财资金投资非标准化债权资产比例超监管要求;(五)提供不实说明材料、不配合调查取证;(六)以贷转存,虚增存贷款;(七)票据承兑、贴现业务贸易背景审查不严;(八)国内信用证业务贸易背景审查不严;(九)贷款管理严重缺失,导致大额不良贷款;(十)违规通过同业投资转存款方式,虚增存款;(十一)票据资管业务在总行审批驳回后仍继续办理;(十二)对代理收付资金的信托计划提供保本承诺;(十三)以存放同业业务名义开办委托定向投资业务,并少计风险资产;(十四)投资多款同业理财产品未尽职审查,涉及金额较大;(十五)修改总行理财合同标准文本,导致理财资金实际投向与合同约定不符;(十六)为非保本理财产品出具保本承诺函;(十七)向关系人发放信用贷款;(十八)向客户收取服务费,但未提供实质性服务,明显质价不符;(十九)收费超过服务价格目录,向客户转嫁成本的违法违规行为,对上海浦东发展银行股份有限公司作出处罚,罚款5845万元,没收违法所得10.927万元,罚没合计5855.927万元。2018年9月14日,中国银行业监督管理委员会盐城监管分局因上海浦东发展银行股份有限公司盐城分行违规转让信贷资产,罚款人民币25万元。2018年9月28日,中国银行业监督管理委员会常州监管分局对上海浦东发展银行股份有限公司常州分行未严格执行集团客户授信管理制度进行统一授信、贷前调查不尽职、信贷资金被挪用、银行承兑汇票和国内信用证业务贸易背景不真实违法违规行为处以警告,罚款人民币10万元。

  19民生银行CD093、19民生银行CD105的发行主体中国民生银行股份有限公司(以下简称“公司”),公司存在:2018年12月08日,中国银行保险监督管理委员会因贷款业务严重违反审慎经营规则对中国民生银行股份有限公司公开处罚,罚款200万元。2018年12月07日,中国银行保险监督管理委员会因:(一)内控管理严重违反审慎经营规则;(二)同业投资违规接受担保;(三)同业投资,理财资金违规投资房地产,用于缴交或置换土地出让金及土地储备融资;(四)本行理财产品之间风险隔离不到位;(五)个人理财资金违规投资;(六)票据代理未明示,增信未簿记和计提资本占用;(七)为非保本理财产品提供保本承诺,对中国民生银行股份有限公司公开处罚,罚款3160万元。2018年11月09日,中国银行保险监督管理委员会因贷款业务严重违反审慎经营规则对中国民生银行股份有限公司公开处罚,罚款200万元。

  本基金管理人认为相关处罚对两家银行偿付能力影响较小,风险可控。我们对该证券的投资严格执行内部投资决策流程,符合法律法规和公司制度的规定。

  除上述情况外,本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体无被监管部门立案调查,无在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。

  投资者可在营业时间至基金管理人办公场所免费查阅或登录基金管理人网站查阅。

  投资者对本报告如有疑问,可咨询本基金管理人诺德基金管理有限公司,咨询电话,或发电子邮件,E-mail:。

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